Самозанятость в 2025-2026: ставки, лимит дохода и частые вопросы

Взносы, пенсия и больничные

Самозанятый не платит обязательные страховые взносы, но и пенсионный стаж за это время по умолчанию не идёт. Чтобы формировать стаж и баллы, можно добровольно вступить в отношения с пенсионным фондом и платить взносы.

• Часть налога направляется на медицинское страхование автоматически.
• С 2026 года запускается эксперимент с оплачиваемыми больничными для самозанятых на добровольной основе — условия уточняйте при подключении.

Налоговый бонус и вычет

Каждому новому самозанятому даётся стартовый налоговый вычет, который снижает ставку на первое время, пока бонус не израсходуется. Приложение учитывает его автоматически, считать вручную ничего не нужно.

Чего опасаться при работе с компаниями

Налоговая внимательно смотрит на случаи, когда компания оформляет постоянных работников как самозанятых ради экономии на взносах. Признаки подмены трудовых отношений — фиксированный график, единственный заказчик, регулярная одинаковая оплата. Если ваша работа фактически похожа на трудовую, это создаёт риски и для вас, и для заказчика.

• Особое внимание вызывает работа с бывшим работодателем: доход от компании, где вы числились сотрудником в последние два года, под НПД не льготируется.
• Безопаснее иметь несколько заказчиков и оформлять отношения договором, а не имитацией трудовых.

Как платить налог и не получить пени

Налог начисляется по итогам месяца и оплачивается до установленного срока следующего месяца. Приложение «Мой налог» само считает сумму и присылает уведомление, поэтому пропустить начисление сложно.

• Чек нужно формировать на каждое поступление от клиента — это и есть основа для налога.
• Можно подключить автоплатёж, чтобы не следить за датами вручную.
• За несвоевременную уплату начисляются пени, поэтому держите небольшой запас на налог отдельно.

Самозанятость и кредиты, справки, статус

Самозанятость — официальный доход, и его можно подтвердить справкой прямо из приложения. Банки всё чаще принимают такие справки при рассмотрении заявок, хотя условия у каждого свои. Статус самозанятого не мешает одновременно работать по трудовому договору в другом месте: налог по НПД платится только с доходов от самостоятельной деятельности.

• Справку о доходах и о постановке на учёт формирует само приложение.
• Совмещение с наёмной работой разрешено.
• Зарплата по трудовому договору под НПД не попадает и облагается отдельно.

НПД остаётся удобным и дешёвым режимом для фрилансеров, мастеров и тех, кто пробует своё дело. Главное — следить за лимитом, корректно выбивать чеки на каждое поступление и сверять ставки и условия с действующей версией закона, поскольку отдельные параметры обсуждаются к изменению.